Tag: Kontrollmitteilung
Steuerfahndung – Kontrollmitteilung bei Bankenprüfung
September 20th, 2009, Keine Kommentare
Steuerhinterziehung und Bankgeheimnis
Die Regelung des § 30 AO zu Kontrollmitteilungen bei Bankenprüfungen wurden an die neue BFH-Rechtsprechung angepasst. Eine Kontrollmitteilung ist nur dann hinreichend veranlasst, wenn das zu prüfende Bankgeschäft Auffälligkeiten dergestalt aufweist, dass es sich aus dem Kreis der alltäglichen und banküblichen Geschäfte hervorhebt. Alternativ muss eine für die Steuerhinterziehung besonders anfällige Art der Geschäftsabwicklung erkennbar sein. [...]
